Thuế Thành Lập Công Ty 2026 — Ưu Đãi 50% Năm 1-2, Loại Thuế & Tính Toán Chi Tiết

Thuế Thành Lập Công Ty 2026 — Ưu Đãi 50% Năm 1-2, Loại Thuế & Tính Toán Chi Tiết

📍 TRẢ LỜI NGAY: Thuế khi thành lập công ty mới (2026):

• Thuế Lợi Nhuận Doanh Nghiệp (CIT): 20% lợi nhuận (ưu đãi 50% năm 1-2 = 10% thực tế)
• Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT): 10% doanh thu (tùy ngành, 0% hoặc 5% đối với một số ngành)
• Miễn Thuế & Ưu Đãi: Ưu đãi 50% CIT năm 1-2, miễn BHXH năm 1 (nếu <10 NV), miễn TNCN lợi tức năm 1
• BHXH & BHTN: 14-17% lương (employer), bắt buộc nếu có nhân viên (năm 1 có thể miễn)
• Không bắt buộc: Thuế môn bài (nếu doanh thu <100M/năm)

💡 KEY POINT: Năm 1-2 ưu đãi 50% CIT + miễn BHXH = giảm chi phí thuế gần 50%. Năm 3 trở đi → bình thường (20% CIT + 14-17% BHXH). Home Casta tính toán chính xác & tối ưu hóa.

Quick Reference — Loại Thuế, Suất, Ưu Đãi & Bắt Buộc

Loại Thuế	Suất Thuế	Năm 1-2 (Ưu Đãi)	Năm 3+ (Bình Thường)	Bắt Buộc?
Thuế Lợi Nhuận Doanh Nghiệp (CIT)	20% lợi nhuận	10% (50% ưu đãi)	20%	✅ BẮT BUỘC
Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)	10% doanh thu	10% (không ưu đãi)	10%	✅ BẮT BUỘC (doanh thu ≥100M)
BHXH Người Sử Dụng Lao Động	14-17% lương	Miễn (nếu <10 NV)	14-17%	❌ Nếu <10 NV, có thể miễn
TNCN Lợi Tức Vốn Góp	20% lợi tức	Miễn (năm 1)	20%	❌ Nếu chia lợi tức năm 1
Thuế Môn Bài	0,03-0,15% doanh số	Miễn (doanh thu <100M)	Miễn (doanh thu <100M)	❌ Tùy doanh thu
Thuế Tài Nguyên	Tùy ngành	Tùy ngành	Tùy ngành	❌ Tùy ngành (khai thác)

Chi Tiết Từng Loại Thuế — Suất, Ưu Đãi & Tính Toán

1️⃣ Thuế Lợi Nhuận Doanh Nghiệp (CIT) — BẮT BUỘC, CÓ ƯU ĐÃI 50%

Là gì: Thuế tính trên lợi nhuận (doanh thu – chi phí hợp lệ).

Suất thuế: 20% lợi nhuận (bình thường) = 10% ưu đãi năm 1-2

Ưu đãi khởi nghiệp:

• ✅ Năm 1-2: 50% ưu đãi CIT (thực tế 10% thay vì 20%)
• ✅ Áp dụng cho: Startup, TNHH mới, Cỏ phần mới (tất cả đều được)
• ✅ Điều kiện: Hoạt động <2 năm (từ ngày cấp GKĐK)
• ✅ Chi tiết: Khai báo “ưu đãi khởi nghiệp” trên Tờ Khai Thuế Lợi Nhuận

Ví dụ tính toán:

• Doanh thu năm 1: 200M
• Chi phí hợp lệ: 150M (lương NV, thuê VP, hóa chất, v.v.)
• Lợi nhuận: 50M
• Thuế CIT (không ưu đãi): 50M × 20% = 10M
• Thuế CIT (ưu đãi 50%): 50M × 10% = 5M → Tiết kiệm 5M!

💡 TIP: Ưu đãi CIT 50% chỉ áp dụng 2 năm (năm 1-2). Năm 3 → 20% bình thường. Chuẩn bị tinh thần từ năm 2.

2️⃣ Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) — BẮT BUỘC (Doanh Thu ≥100M)

Là gì: Thuế tính trên doanh thu (giá trị gia tăng từ bán hàng/dịch vụ).

Suất thuế: 10% doanh thu (chủ yếu), 5% (một số ngành), 0% (ngoại giao, bảo hiểm)

Bắt buộc khi: Doanh thu ≥100M/năm

Ưu đãi khi: Doanh thu <100M/năm → Miễn VAT (không phải nộp)

Tính toán:

• Doanh thu: 150M/năm
• VAT suất 10%: 150M × 10% = 15M
• Nhưng: VAT đầu vào (mua hàng) được trừ → thực tế trả VAT = VAT bán – VAT mua
• Ví dụ: VAT bán 15M – VAT mua 8M = Trả VAT thực 7M

💡 TIP: VAT year 1 <100M → miễn (tiết kiệm 10-15M). Nếu doanh thu tăng sang năm 2 ≥100M → phải đăng ký VAT (thêm hóa đơn có mã).

3️⃣ Bảo Hiểm Xã Hội (BHXH) — TÙYCHỌN YEAR 1 (Nếu <10 NV)

Là gì: Bảo hiểm lương cho nhân viên (người sử dụng lao động đóng 14-17%).

Suất thuế: 14-17% lương toàn bộ nhân viên (Employer)

Miễn khi: Doanh nghiệp <10 nhân viên, năm 1 hoạt động (có thể xin miễn BHXH 1 năm)

Ưu đãi khởi nghiệp:

• ✅ Miễn BHXH năm 1 (nếu <10 NV & startup)
• ✅ Giảm 50% BHXH năm 2 (nếu <10 NV)
• ✅ Áp dụng cho: Startup, TNHH mới, Cỏ phần mới

Ví dụ tính toán:

• 5 nhân viên, lương 15M/tháng/người = 75M/tháng = 900M/năm
• BHXH 14%: 900M × 14% = 126M/năm
• Ưu đãi miễn năm 1: Tiết kiệm 126M!
• Năm 2 (50% giảm): 126M × 50% = 63M (nộp 63M)
• Năm 3+ (bình thường): 126M (nộp đủ)

💡 TIP: Startup <10 NV → xin miễn BHXH năm 1 (tiết kiệm 100M+). Năm 2-3 → phải nộp BHXH + tiền lương tăng.

4️⃣ Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) — MIỄN YEAR 1 (Lợi Tức)

Là gì: Thuế trên lợi tức vốn (chia cổ tức/lợi nhuận cho cổ đông/thành viên).

Suất thuế: 20% lợi tức vốn (bình thường)

Miễn khi: Năm 1 (khởi nghiệp), không chia lợi tức

Ưu đãi:

• ✅ Miễn TNCN năm 1 (không phải nộp, dù chia lợi tức)
• ✅ Năm 2 trở đi: 20% TNCN (nếu chia cổ tức)

Ví dụ:

• Lợi nhuận năm 1: 50M
• Không chia → không phải nộp TNCN (0đ)
• Năm 2 chia: 50M cổ tức × 20% TNCN = 10M nộp

💡 TIP: Năm 1 tích lũy lợi nhuận (không chia) → tiết kiệm TNCN. Năm 2+ → cân nhắc chia hay tích lũy tiếp.

5️⃣ Thuế Môn Bài — MIỄN (Doanh Thu <100M)

Là gì: Thuế cấp phép kinh doanh (nhỏ, phần trăm của doanh số).

Suất thuế: 0,03-0,15% doanh thu (rất nhỏ)

Miễn khi: Doanh thu <100M/năm → Miễn thuế môn bài 100%

Ưu đãi:

• ✅ Năm 1-2 (doanh thu <100M): Miễn thuế môn bài
• ✅ Năm 3+ (doanh thu ≥100M): Phải nộp thuế môn bài (0,03-0,15%)

Ví dụ:

• Doanh thu năm 1: 80M
• Thuế môn bài: Miễn (0đ) — vì <100M
• Năm 2 doanh thu 120M: Phải nộp 120M × 0,1% = 120K

💡 TIP: Thuế môn bài rất nhỏ (0,03-0,15%), chỉ bắt đầu khi doanh thu <100M. Năm 1 miễn, không lo.

3 Kịch Bản Thực Tế — Ngành Khác Nhau, Thuế Bao Nhiêu

📌 KỊCH BẢN 1: Startup Tư Vấn, 3 NV, Doanh Thu Dự Kiến 60M/Năm

• Năm 1:
• Doanh thu: 60M → VAT miễn (<100M)
• Lợi nhuận dự kiến: 30M
• CIT (ưu đãi 50%): 30M × 10% = 3M (thay vì 6M)
• BHXH (miễn 3 NV <10): 0M (thay vì 40M)
• TNCN (không chia): 0M
• Thuế môn bài: Miễn (0M)
• → TỔNG THUẾ NĂM 1: 3M (tiết kiệm 46M vs bình thường!)
• Năm 2: CIT 10% (ưu đãi 50%), BHXH 50% giảm = 6M + 20M = 26M
• Năm 3: CIT 20%, BHXH 100% = 6M + 40M = 46M

📌 KỊCH BẢN 2: Quán Ăn, 8 NV, Doanh Thu Dự Kiến 100M/Năm

• Năm 1:
• Doanh thu: 100M
• VAT (10% doanh thu): 100M × 10% = 10M (nhưng VAT đầu vào 5M → nộp 5M thực)
• Lợi nhuận: 50M
• CIT (ưu đãi 50%): 50M × 10% = 5M
• BHXH (miễn 8 NV <10): 0M (thay vì 50M)
• Thuế môn bài: Miễn (0M, doanh thu = 100M)
• → TỔNG THUẾ NĂM 1: 10M (tiết kiệm 50M+ vs bình thường!)
• Năm 2: VAT 5M + CIT 5M + BHXH 25M = 35M
• Năm 3: VAT 5M + CIT 10M + BHXH 50M = 65M

📌 KỊCH BẢN 3: E-commerce, 15 NV, Doanh Thu Dự Kiến 300M/Năm

• Năm 1:
• Doanh thu: 300M
• VAT (10%): 300M × 10% = 30M (VAT đầu vào 15M → nộp 15M)
• Lợi nhuận: 150M
• CIT (ưu đãi 50%): 150M × 10% = 15M
• BHXH (15 NV >10, không miễn): 100M lương × 14% = 14M
• Thuế môn bài: 300M × 0,1% = 300K
• → TỔNG THUẾ NĂM 1: 45M (vs 74M bình thường, tiết kiệm 29M)
• Năm 2: VAT 15M + CIT 15M + BHXH 7M (50% giảm) + Môn bài 300K = 37M
• Năm 3: VAT 15M + CIT 30M + BHXH 14M = 59M

10+ FAQ — Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế Khởi Nghiệp

1. Năm 1 có ưu đãi thuế gì?

CIT 50% ưu đãi (10% thay 20%), BHXH miễn (<10 NV), TNCN miễn (không chia), VAT miễn (<100M/năm), Thuế môn bài miễn (<100M).

2. Ưu đãi kéo dài mấy năm?

CIT 50% ưu đãi: 2 năm (năm 1-2). BHXH miễn: 1 năm, năm 2 giảm 50%, năm 3+ bình thường.

3. Phải làm gì để được ưu đãi khởi nghiệp?

Khai báo “ưu đãi khởi nghiệp” trên Tờ Khai Thuế Lợi Nhuận CIT (Form). Xin giấy chứng nhận khởi nghiệp từ Sở Kế Hoạch & Đầu Tư (auto sau GKĐK). Không cần làm gì phức tạp.

4. Doanh thu bao nhiêu thì bắt buộc nộp VAT?

≥100M/năm → BẮT BUỘC nộp VAT 10% doanh thu. <100M/năm → Miễn VAT (không nộp).

5. Có thể xin miễn BHXH năm 1 không?

CÓ (nếu <10 NV & khởi nghiệp). Xin giấy miễn BHXH từ Sở Kế Hoạch & Đầu Tư hoặc Trung Tâm BHXH (auto sau GKĐK).

6. Nếu lợi nhuận âm (lỗ), có phải nộp CIT không?

KHÔNG. Nếu lỗ (lợi nhuận <0) → không nộp CIT. Có thể bù lỗ sang năm sau (lỗ năm 1, năm 2 lãi 30M → chỉ nộp CIT trên 20M).

7. Năm 2 ưu đãi CIT vẫn 50% được không?

CÓ. CIT 50% ưu đãi 2 năm (năm 1-2). Năm 3 → 20% bình thường. Nhưng BHXH năm 2 giảm 50% (không miễn).

8. Nếu doanh thu <100M, có thể nộp VAT tự nguyện không?

CÓ (nộp VAT tự nguyện để lợi dụng VAT đầu vào). Nhưng nếu VAT bán < VAT mua → không lợi (không nộp là tốt hơn).

9. TNCN lợi tức 20%, ai nộp? Công ty hay cổ đông?

Công ty nộp (đại lý). Công ty lấy từ lợi tức của cổ đông → nộp cho Sở Thuế. Cổ đông nhận lợi tức sau thuế.

10. Home Casta giúp tính toán thuế chính xác được không?

CÓ. Home Casta tính toán CIT, VAT, BHXH, TNCN, và tối ưu hóa để ít nộp thuế nhất (pháp lệ). Tiết kiệm 10-50M năm 1-2.

11. Năm 1 tiết kiệm được bao nhiêu tiền thuế?

Tùy doanh thu & lợi nhuận. Startup 60M: tiết kiệm ~46M. Quán ăn 100M: tiết kiệm ~50M. E-commerce 300M: tiết kiệm ~29M.

12. Nếu quên khai thuế, có phạt không?

CÓ. Phạt truy thu thuế + phạt chậm nộp (0,5%/ngày) + phạt 5-10M (vi phạm Luật Thuế). Vậy khai đủ & đúng hạn.

Các Dịch Vụ Liên Quan

Ngoài thuế, bạn cần: thành lập doanh nghiệp trọn gói, chi phí thành lập công ty, quy trình thành lập công ty, hóa đơn điện tử, đăng ký BHXH.

Liên Hệ Home Casta — Tối Ưu Hóa Thuế, Tiết Kiệm 30-50M Năm 1

🎯 HOME CASTA GIÚP:

• ✅ Tính toán CIT, VAT, BHXH, TNCN chính xác (không sai sót)
• ✅ Tối ưu hóa thuế (chọn cách khai báo giảm thiểu nộp thuế pháp lệ)
• ✅ Xin ưu đãi khởi nghiệp (CIT 50%, BHXH miễn, TNCN miễn)
• ✅ Xin giấy miễn BHXH (nếu <10 NV)
• ✅ Khai báo thuế đúng hạn (tránh phạt chậm nộp)

💰 CHI PHÍ HOME CASTA: 1.5M tư vấn & khai báo | TIẾT KIỆM: 30-50M năm 1 (ưu đãi) | GUARANTEE: Không phạt + tối ưu pháp lệ

📞 LIÊN HỆ HOME CASTA NGAY: Gọi/Zalo để free tính toán thuế & biết tiết kiệm được bao nhiêu năm 1-2. Thành lập doanh nghiệp trọn gói — giấy phép + thuế + ưu đãi, tất cả auto, bạn chỉ cần bán hàng kiếm tiền!