Giảm thuế giá trị gia tăng từ 01/7/2025 đến 31/12/2026: Doanh nghiệp cần nắm 3 điểm quan trọng

Từ 01/7/2025 đến 31/12/2026, thuế giá trị gia tăng (VAT) sẽ được giảm theo Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP. Chính sách này nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, kích cầu tiêu dùng và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đồng thời yêu cầu các cơ sở kinh doanh cập nhật kịp thời hệ thống kế toán, hóa đơn điện tử để áp dụng đúng quy định.

1. Thời gian áp dụng và phạm vi đối tượng

Chính phủ ban hành Nghị định 174/2025/NĐ-CP để thực hiện Nghị quyết 204/2025/QH15, theo đó chính sách giảm thuế giá trị gia tăng (VAT) sẽ có hiệu lực từ 01/7/2025 đến hết ngày 31/12/2026. Đây là giải pháp nhằm hỗ trợ người dân, doanh nghiệp, kích cầu tiêu dùng và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế trong giai đoạn tới.

Tuy nhiên, không phải tất cả hàng hóa, dịch vụ đều được giảm thuế giá trị gia tăng. Chính sách này chỉ áp dụng cho các nhóm đang chịu thuế suất 10%, ngoại trừ:

• Viễn thông, tài chính – ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm.

• Kinh doanh bất động sản, sản phẩm kim loại, sản phẩm khai khoáng (trừ than).

• Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).

Các nhóm hàng hóa, dịch vụ hiện không chịu thuế giá trị gia tăng hoặc đang áp dụng mức 5% cũng không thuộc diện được giảm. Doanh nghiệp cần rà soát danh mục hoạt động kinh doanh để xác định chính xác phạm vi áp dụng.

2. Mức giảm thuế và cách triển khai trên hóa đơn

Chính sách giảm thuế giá trị gia tăng giai đoạn 2025–2026 có hai hình thức áp dụng:

• Đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ: Thuế giá trị gia tăng sẽ được giảm từ 10% xuống 8%. Khi lập hóa đơn, cơ sở kinh doanh phải ghi rõ mức thuế suất 8% và tính tổng tiền phải thanh toán dựa trên mức thuế đã giảm.

• Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu: Được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính VAT. Khi xuất hóa đơn bán hàng, cần ghi rõ số tiền trước khi giảm, số tiền giảm và số tiền cuối cùng sau khi giảm, kèm chú thích: “đã giảm … (số tiền) tương ứng 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết 204/2025/QH15”.

Trường hợp đã lập hóa đơn nhưng chưa áp dụng mức thuế giảm, doanh nghiệp phải thực hiện điều chỉnh hóa đơn và kê khai thuế đầu ra, đầu vào theo đúng quy định hiện hành để tránh sai sót.

3. Ý nghĩa kinh tế và những lưu ý cho doanh nghiệp

Việc giảm thuế giá trị gia tăng không chỉ giúp giảm chi phí sản xuất, kinh doanh, hạ giá bán hàng hóa dịch vụ, mà còn góp phần thúc đẩy tiêu dùng nội địa, hỗ trợ phục hồi và phát triển kinh tế trong giai đoạn khó khăn. Đây là một trong những chính sách tài khóa quan trọng nhằm đồng hành cùng doanh nghiệp và người dân.

Tuy nhiên, để triển khai chính sách đúng quy định, doanh nghiệp cần lưu ý:

• Cập nhật phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử để kịp thời áp dụng mức thuế suất 8% hoặc mức giảm 20% tỷ lệ % doanh thu.

• Ghi chép đầy đủ, rõ ràng trên hóa đơn để tránh sai sót khi kê khai thuế.

• Theo dõi sát thời hạn chính sách: chỉ áp dụng từ 01/7/2025 đến hết 31/12/2026. Sau mốc thời gian này, nếu không có nghị quyết mới, thuế giá trị gia tăng sẽ trở về mức cũ.

Dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp của Home Casta

Để giúp doanh nghiệp thực hiện chính sách giảm thuế giá trị gia tăng đúng quy định và tối ưu quản lý tài chính, Home Casta cung cấp các dịch vụ chuyên nghiệp:

• Tư vấn thuế và kế toán: Hướng dẫn doanh nghiệp xác định hàng hóa, dịch vụ được áp dụng thuế suất 8% hoặc giảm 20% tỷ lệ %.

• Hỗ trợ hóa đơn điện tử: Cập nhật phần mềm, thiết lập mẫu hóa đơn mới theo đúng Nghị định 174/2025/NĐ-CP.

• Dịch vụ báo cáo thuế trọn gói: Thực hiện kê khai, nộp báo cáo thuế đúng hạn, giảm thiểu rủi ro sai sót.

• Đào tạo nhân sự kế toán – thuế: Giúp doanh nghiệp chủ động áp dụng chính sách và tuân thủ pháp luật thuế.

Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, Home Casta luôn đồng hành cùng doanh nghiệp trong việc điều chỉnh kịp thời hệ thống kế toán, hóa đơn, chứng từ để tận dụng tốt chính sách giảm thuế, đồng thời đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật.