Các khoản thuế doanh nghiệp phải nộp

Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước theo quy định của pháp luật. Việc hiểu rõ các khoản thuế doanh nghiệp phải nộp không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa các chi phí liên quan. Dưới đây là các loại thuế cơ bản mà doanh nghiệp cần biết.

1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT là loại thuế gián thu đánh trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông. Doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai và nộp thuế GTGT theo hai phương pháp:

• Phương pháp khấu trừ: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên hoặc tự nguyện áp dụng. Thuế GTGT đầu ra được tính dựa trên hóa đơn bán hàng và được khấu trừ với thuế GTGT đầu vào.
• Phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ, cá nhân kinh doanh. Thuế GTGT được tính trên doanh thu theo tỷ lệ nhất định tùy theo ngành nghề.

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế TNDN áp dụng đối với lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được sau khi trừ các chi phí hợp lý. Các nội dung quan trọng bao gồm:

• Thuế suất phổ biến: 20% đối với hầu hết các doanh nghiệp.
• Mức thuế suất ưu đãi: 10% hoặc 15% áp dụng đối với một số ngành nghề ưu đãi hoặc doanh nghiệp đầu tư vào địa bàn đặc biệt khó khăn.
• Thời hạn nộp thuế: Theo kỳ quyết toán thuế hàng năm hoặc theo quý đối với một số trường hợp đặc biệt.

3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương, thu nhập của người lao động trước khi chi trả. Cần lưu ý:

• Các bậc thuế suất lũy tiến từng phần: Từ 5% đến 35% tùy theo mức thu nhập.
• Thu nhập chịu thuế: Bao gồm tiền lương, thưởng, phụ cấp và các khoản thu nhập khác.
• Thu nhập miễn thuế: Một số khoản thu nhập không chịu thuế như trợ cấp thai sản, thu nhập dưới mức quy định.

Xem thêm: dịch vụ thành lập công ty hải phòng

4. Thuế môn bài

Thuế môn bài là khoản thuế doanh nghiệp phải nộp đầu năm hoặc khi mới thành lập. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ:

• Doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3 triệu đồng/năm.
• Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2 triệu đồng/năm.
• Hộ kinh doanh cá thể: Từ 300.000 đến 1 triệu đồng/năm tùy theo mức doanh thu.

5. Thuế xuất nhập khẩu

Áp dụng đối với doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa. Các loại thuế liên quan bao gồm:

• Thuế nhập khẩu: Đánh vào hàng hóa nhập khẩu theo biểu thuế suất quy định.
• Thuế xuất khẩu: Áp dụng đối với một số mặt hàng tài nguyên, khoáng sản.
• Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có): Đánh vào hàng hóa có tính chất đặc biệt như rượu, thuốc lá, ô tô.

6. Các loại bảo hiểm bắt buộc

Mặc dù không phải là thuế, nhưng doanh nghiệp phải đóng các khoản bảo hiểm bắt buộc cho người lao động:

• Bảo hiểm xã hội (BHXH): Mức đóng 17,5% do doanh nghiệp đóng, 8% do người lao động đóng.
• Bảo hiểm y tế (BHYT): Mức đóng 3% do doanh nghiệp đóng, 1,5% do người lao động đóng.
• Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN): Mức đóng 1% do doanh nghiệp đóng, 1% do người lao động đóng.

7. Các loại thuế khác doanh nghiệp cần lưu ý

Tùy theo lĩnh vực kinh doanh, doanh nghiệp có thể phải nộp thêm các loại thuế khác:

• Thuế tài nguyên: Đánh vào tổ chức khai thác tài nguyên thiên nhiên.
• Thuế bảo vệ môi trường: Áp dụng cho doanh nghiệp sản xuất, nhập khẩu các sản phẩm gây ô nhiễm.
• Phí, lệ phí khác: Như phí hạ tầng, phí đăng ký kinh doanh, phí kiểm định chất lượng.

Việc tuân thủ nghĩa vụ thuế giúp doanh nghiệp hoạt động ổn định, tránh các rủi ro pháp lý và đóng góp vào ngân sách nhà nước. Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các chính sách thuế để đảm bảo kê khai và nộp thuế đúng hạn, tránh các khoản phạt do vi phạm quy định. Ngoài ra, việc nắm rõ và tối ưu hóa thuế doanh nghiệp cũng giúp doanh nghiệp có chiến lược tài chính hợp lý, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Home Casta sẽ đồng hành cùng bạn trong quá trình nộp thuế giúp bạn dễ dàng kê khai. Hãy liên hệ ngay để nhận được tư vấn và hỗ trợ chi tiết!